关于编报《2019年度工会决算报告》的通知
亳工〔2020〕5号
关于编报《2019年度工会决算报告》的
通 知
各县区总工会、市经开区总工会、亳芜产业园区总工会、市直各基层工会:
根据《工会决算报告制度》规定，按照全国总工会及安徽省总工会统一部署，各级工会均需编报《2019年度工会决算报告》，编报范围包括各级工会组织及工会所属事业单位、企业、协会（学会、基金会）等单位。为做好《2019年度工会决算报告》填报工作，现将有关事项通知如下:
一、总体要求
（一）提高思想认识、强化分级管理。建立工会决算报告制度是中国工会十七大确定的工会财务改革的重要内容，也是贯彻党的十九届四中全会精神的具体举措。各级工会组织要高度重视、统一思想、提高工会决算管理意识。《2019年度工会决算报告》涵盖全国工会系统财务及相关数据，需要各级工会加强分级管理，在决算工作中层层落实责任、扎实做好决算数据的填报、审核、汇总等工作，确保《2019年度工会决算报告》填制进度和准确率。
（二）夯实基础工作，保证数据质量。《2019年度工会决算报告》填报内容总体上延续了2018年决算内容，并结合最新政策法规有所调整。各单位要做好本单位工会决算报告填报与年终账务处理的衔接、决算与预算等其他工作的衔接，做到同口径数据的一致性，理解好2019年决算报表含义、各项指标口径、逻辑关系，保证账证一致、账表一致，做到2019年度工会决算报告收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。
（三）加大推进力度，增加汇总数量。目前，各级工会决算覆盖面还不高。2018年参与决算汇总的工会组织数量与实有工会组织数量有较大差距，特别是基层工会还没做到应报尽报。2019年各级工会要按照“行政单位和国有企业工会基本全覆盖，民营私有企业工会有突破”的思路，加大决算填报推进力度，在2018年填报汇总的基础上进一步增加决算统计的单位数量。
二、填报范围
各级工会组织和工会所属事业单位、企业、协会（学会、基金会）等纳入填报范围，均须逐户填报《2019年度工会决算报告》。
三、填制要求
各级工会单位应当根据本单位执行的会计制度，分别选择填列各类型单位的表格。在填报过程中，首先要完善各自单位的基础资料，根据会计核算要求，完成年终债权债务的核对与清理、拨付款项的核对及财务报表编制工作。根据财务报表和账务明细数据按要求依次填写主表和附表及编报说明。
（一）执行《工会会计制度》的各级工会组织:应填列《工会决算情况表》，包括《报表封面》、《收入明细表》（工会主表01）、《支出明细表》（工会主表02）、《本年收支余决算总表》（工会主表03）、《工会资产负债表》（工会主表04）及《基本情况表》（附表1）。
主表中部分项目需按照财政部发布的《2019年政府收支分类科目》中收支功能分类进行区分，该功能分类需按账务明细数据分析填列。属于工会经费的内容统一列入“2012999其他群众团体事务支出”项目;部分项目需按资金来源对财政资金进行区分，该分类需按账务明细数据分析填列。
（二）执行其他会计制度的工会所属企、事业单位及民间非盈利组织：除各总工会外，我市市直各基层工会所属企事业单位、民间非营利组织较少，为方便掌握信息及数据填报，请确实存在工会所属企事业单位、民间非营利组织的基层工会单独与市总工会联系。各级总工会请根据实际情况，按照安徽省总工会下发的皖工财〔2020〕1号文件填报汇总执行其他会计制度的工会所属企、事业单位及民间非盈利组织的决算报表。
四、编制填报情况说明
决算填报情况说明是各单位决算和会计报告的重要组成部分，各级工会在编报《工会决算情况表》的同时，应编报《工会决算情况说明》。在情况说明中应对所填财务数据进行必要的说明和重点指标进行分析，具体可包括：总体情况、收入情况、支出情况、结余结转情况、重要资产情况、汇总情况等内容。
五、汇总及上报
（一）各级工会单位应当按照要求及规定时间，报送本单位工会决算报告相关资料。
（二）县级及以上各级工会需在规定时间内收集完成所辖下级工会单位工会决算报告后进行审核，汇总并完成审核后向上级工会上报。
（三）市直各基层工会应于2020年2月14日前，将本级工会决算汇总表、本级工会决算总体情况说明上报市总工会，同时报送纸质版和电子版数据（电子版表格可登陆亳州市总工会网站下载http://bzszgh.ahghw.org.cn/index.html），其中纸质版需工会负责人签字并加盖公章。
（四）各县区总工会、市经开区总工会、亳芜产业园区总工会应于2020年2月20日前，将县（区）级工会决算汇总表、县（区）级工会决算总体情况说明上报市总工会，同时报送纸质版和电子版数据（电子版表格可登陆亳州市总工会网站下载http://bzszgh.ahghw.org.cn/index.html），其中纸质版需工会负责人签字并加盖公章。
六、其他事项
2019年度《工会决算报告》是落实中央巡视与审计整改的具体措施，请各基层工会提高思想认识，高度重视编报工作。对于不能按时完成《工会决算报告》上报工作的各级工会，市总工会将重点对其工会经费使用情况进行审计，将审计结果上报相关部门并在年度考核中扣减相应分值。
市总工会联系人:王晶、吴可可
电话: 0558-5555529、3032680；
纸质版材料报送地址：市政府主楼西侧一楼1058室。
电子版材料报送邮箱地址：bzszghcw@163.com。
附件：1.2019年度工会决算报表
2.《2019年度工会决算报表》填报说明
亳州市总工会
2020年1月19日
全国工会网站